每个月，当你拿到工资单时，会发现自己的薪水中有20%被自动划入公积金账户，而雇主还会额外为你存入17%。

但你可能不知道，这些缴款并非基于你的全部工资计算，而是受到公积金缴纳上限的限制——这个上限决定了你工资中需要缴纳公积金的部分。

当你的月收入超过公积金缴纳上限时，超出部分既不需要你个人缴款，雇主也无需为你缴纳额外份额。这一机制旨在确保公积金制度的可持续性，同时让高收入者能够将多余资金灵活配置到其他储蓄或投资渠道中。

在新加坡的公积金体系里，工资被划分为普通工资和额外工资两大类，每一类都设有各自的缴纳限额。

普通工资指的是雇员在某个月份内赚取的薪酬，且需在下个月14日之前支付。这类收入包括基本工资、加班费以及各类常规津贴。

普通工资上限规定了每月需缴纳公积金的工资金额上限。如果雇员的应付月薪超出这一限额，公积金缴款只计算到上限金额，超出部分无需缴纳公积金。

从2026年1月1日起，普通工资上限已从之前的7400新元上调至8000新元。

举例来说：假如某位员工月收入为10000新元，而普通工资上限是8000新元，那么公积金缴款只针对8000新元计算，剩余的2000新元则免于缴纳。

这一设定确保了缴款制度的公平性，避免高收入者因过高的公积金缴款而扭曲了制度设计的初衷。

虽然高收入者因收入上限限制，公积金账户的积累可能相对较少，但他们也由此获得了更多自主权，可以将超额收入用于独立投资或其他储蓄渠道。

额外工资指那些非定期或非每月发放的收入项目，比如年终奖金、业绩佣金以及各类激励性报酬。由于这类收入并非按月发放，公积金制度为其设定了单独的缴款上限。

额外工资上限的作用是确保这类收入的公积金缴款不会超过规定门槛。这一上限每年通过特定公式计算得出：

额外工资上限 = 102000新元 - 全年累计普通工资总额

这个102000新元的基准相当于17个月乘以6000新元，是公积金缴款上限的历史参考值。

举例说明：假如某位员工每月普通工资为7000新元，那么全年普通工资总额为84000新元。这意味着该员工当年的额外工资上限为18000新元（即102000新元减去84000新元）。

月薪相对较低的员工反而享有更高的额外工资上限，使他们能够从奖金或佣金中获得更多的公积金缴款。

额外工资上限通过限制常规与非常规收入的总缴款额度，与普通工资上限形成互补，确保公积金年度总缴款保持在可持续范围内。

将普通工资与额外工资的缴款合并计算后，公积金年度总缴款上限为102000新元。这一机制确保了制度的公平性，防止高收入者的公积金账户获得过多资金注入。

缴款会按照年龄分布，分别划入普通账户、特别账户和医疗储蓄账户。

对于年轻员工而言，普通账户的分配比例较高；而年长员工则会获得更多资金进入特别账户和医疗储蓄账户，以满足退休和医疗需求。

公积金缴纳上限意味着高收入者无法通过超出限额的部分继续积累公积金储蓄。因此，收入超过这些门槛的个人通常会转向其他储蓄或投资工具，来填补这部分收入。

对于中等收入群体来说，这一上限对他们的缴款影响较小，使得公积金储蓄能够稳步累积，为未来的退休生活奠定坚实基础。